Referat CONTABILITATEA DISPONIBILITATILOR AFLATE IN BANCI SI CASIERIE

Notiunea  de trezorerie cuprinde ansamblul lichiditatilor monetare si a echivalentelor de numerar de care dispune o entitate pentru a face fata platilor scadente.

Lichiditatile monetare reprezinta mijloacele banesti efective pe care le detine o entitate, avand urmatoarea structura:
- Numerarul aflat in casieria entitatii;
- Disponibilitati banesti aflate in conturile din banci;
- Avansuri de trezorerie.

Echivalentele de numerar reprezinta investitii financiare pe termen scurt, care sunt usor convertibile in mijloace banesti efective, avand urmatoarea structura:
- Valori de incasat: efecte comerciale, cecuri etc.
- Titluri de plasament: actiuni, obligatiuni etc.
- Alte valori: timbre fiscale, timbre postale, bonuri valorice de combustibil, tichete de masa etc.