Referat Contabilitatea trezoreriei

Utilizatorii informatiilor contabile nu se pot multumi numai cu informatiile cuprinse in situatiile financiare, deoarece interesul lor se manifesta  in legatura cu evolutia pozitiei financiare fata de situatia de la inceputul  anului financiar cat si pentru ca utilizarea contabilitatii de angajamente genereaza o dimensiune ipotetica a performantelor intreprinderii, in sensul ca profitul prezentat la sfarsitul anului financiar nu coincide, de cele mai multe ori, cu soldul disponibilitatilor banesti la acelasi sfarsit de an. Informatii utile despre  capacitatea intreprinderilor de a genera numerar si echivalente de numerar cat si despre utilizarea corespunzatoare a fluxurilor de numerar sunt oferite de operatiile  cu numerar. Aceste informatii permit evaluarea variatiei activului net si al structurii financiare a intreprinderii  concretizata in gradul de lichiditate si gradul de solvabilitate al acesteia, cat si asigurarea premiselor informationale necesare  pentru elaborarea unui buget de trezorerie real, in deplina concordanta cu posibilitatile financiare ale acesteia...