REFERAT ECONOMIE: SOCIETATILE DE SERVICII DE INVESTITII FINANCIARE

label Referate autorenew 2025-09-29, 16:56 history_edu Gabriela
- Tranzactiile cu sume ce nu par a fi conforme cu profilul clientului sau cu capacitatile cunoscute de a obtine venituri sau cu obiectul sau de activitate.- Conturi in care se depun sume mari in numerar sau cumparari frecvente de instrumente financiare platite cu sume mari in numerar sau cu sume divizate in mod nejustificat sub limita raportarii.- Comercializarea de instrumente financiare, cand tranzactiile nu sunt directionate in/din contul curent al clientului: - instrumente financiare prezentate la incasare/rascumparare contra numerar sau cumpararea de instrumente financiare fara ca banii sa fi tranzitat contul curent al clientului; - vanzarea totala sau partiala a instrumentelor financiare detinute cu transferul sumelor incasate catre o institutie financiara, alta decat cea specificata in contract, sau transferul sumelor in favoarea unor persoane, altele decat cele in numele carora au fost emise respectivele instrumente, sau in favoarea unor persoane care au fost consemnate ca solidare cu proprietarul doar in ultimele luni de executare a contractului de investitii.- Utilizarea anormala a conturilor prin care se tranzactioneaza valori mobiliare:- Achizitionarea si vanzarea unei valori mobiliare fara vreun scop clar, in circumstante car par a fi neobisnuite si nu par a avea vreo legatura cu investitia sau cu diversificarea gradului de risc.- Tranzactii care nu se desfasoara in practica normala pe piata pe care respectiva persoana actioneaza (de exemplu, marimea pietei, frecventa tranzactiilor, pretul de inchidere al pietei, vanzarea inainte de scadenta produsului financiar, chiar daca aceasta vanzare anticipata presupune pierderi pentru vanzator), in special, atunci cand sumele in numerar au fost deja transferate si/sau cecurile repective sunt pe numele unor terte parti.- Comercializarea instrumentelor financiare nedistribuite intr-o gama larga publicului care se repeta la intervale scurte de timp si/sau implica sume mari, in special daca partenerii sunt situati in state din afara Uniunii Europene sau a OECD.- Utilizarea contului doar in vederea desfasurarii unui numar limitat de tranzactii (urmat de obicei de un transfer substantial de fonduri in alt cont).- Conturi neoperative/inactive care deodata devin active implicand tranzactii cu sume mari in numerar.- Transferuri de fonduri spre institutiile financiare/bancare altele decat cele de unde au fost directionate initial fondurile (in special, daca sunt localizate in diferite tari).- Implicarea in achizitionarea si vanzarea de valori mobiliare de aceeasi valoare ("spalare prin tranzactionare") creand iluzia unui comert. O astfel de spalare comerciala nu rezulta din pozitia de buna credinta pe piata a vanzatorului si cumparatorului si poate furniza o acoperire pentru spalatorul de bani. Spalarea prin intermediul conturilor multiple poate fi utilizata la transferul fondurilor intre conturi generatoare de pierderi si profituri compensatoare in diferite conturi (a se vedea exemplul).- Transferuri de fonduri si valori mobiliare intre conturi ce nu par a fi controlate n comun.- Inregistrarea comuna de persoane in contracte care implica instrumente financiare si/sau schimbarea identitatii persoanelor care au drept de a dispune de conturi fara vreun motiv aparent :- Solicitarea de divizare a investitiei in cateva tranzactii de acelasi tip nregistrate in comun pe numele mai multor persoane fara a justifica divizarea riscului sau diversificarea portofoliului;- Deschiderea unor conturi comune sau contracte privind instrumente financiare de catre aceeasi persoana mpreuna cu alte persoane;- Schimbarile frecvente ale persoanelor mentionate in contractele care au ca obiect instrumentele financiare sau schimbarea acestora atunci cand instrumentele financiare sunt vandute.- Tranzactii implicand Jurisdictii Straine:- Un client prezentat de catre sucursala unei banci straine sau un alt client, atunci cand si clientul si cel care l-a prezentat domiciliaza in tari cunoscute pentru trafic de droguri.- Un numar mare de tranzactii cu valori mobiliare care traverseaza mai multe jurisdictii.Tranzactii implicand Parti Neidentificate :- Un client (persoana fizica) care isi dovedeste identitatea cu dificultate si care este refractar in furnizarea detaliilor privind tranzactiile pe care le efectueaza.- Un client (persoana juridica) unde exista dificultati si ntarzieri in obtinerea extraselor de cont sau ale altor documente relevante privind identitatea societatii, conturile bancare, structura actionariatului, etc.- Orice tranzactie in care partenerii sunt necunoscuti.- Incasari efectuate cu cecuri emise de terte parti sau cu cecuri care au semnaturi multiple.- Clientul este preocupat in mod neobisnuit fata de modul de respectare a obligatiilor de raportare de catre intermediarul financiar si fata de politica de combatere a spalarii banilor adoptata;- In momentul in care clientul deschide un cont, acesta refuza sa dezvaluie informatia referitoare la activitatea comerciala desfasurata;- Clientul este interesat sa plateasca comisioane mai mari intermediarului financiar in schimbul pastrarii ca secrete a unor informatii- Un client deschide mai multe conturi (fara vreo justificare aparenta) in numele membrilor familiei sale sau in numele altor persoane;- Clientul nu poate furniza informatii relevante cu privire la sursa fondurilor sale;- Clientul nu detine suficiente informatii cu privire la natura activitatii desfasurate de catre acesta;- In momentul in care clientul deschide un cont, el arata, in mod intentionat, o lipsa de interes fata de riscurile angajate, comisioanele aplicate si alte costuri;- Clientul deschide un cont de depozit, pe care il crediteaza cu intentia de a cumpara instrumente financiare pe termen lung. Dupa o scurta perioada de timp, clientul solicita lichidarea depozitului si transfera fondurile intr-un alt cont al carui titular este acesta;- Clientul are relatii de afaceri cu mai multe banci straine sau interne;- Tranzactiile clientului sunt extrem de complexe, dar profilul acestuia indica faptul ca respectivul client nu are cunostinte in domeniul valorilor mobiliare;- Clientul detine conturi intr-o tara identificata ca fiind necooperanta, conform listei emise de GAFI;- Clientul efectueaza tranzactii cu numerar, care par a fi structurate pentru a se evita limita de raportare de 10.000 EURO (de exemplu, tranzactia implicand suma de 9.900 EURO);- "Tranzactia cross intre/cu companiile off-shore sau conturi ale unor persoane provenind din centre off-shore;- Confirmare de tranzactie sau un alt document trimis de catre o societate de servicii de investitii financiare catre aceeasi adresa/persoana pentru conturi aparent diferite.- Informatia furnizata de catre client pentru a identifica sursa legitima a fondurilor este falsa, eronata sau substantial incorecta- Clientul (sau o persoana asociata n mod public cu clientul) are un istoric ndoielnic, sau este prezentat n mijloacele de comunicare n masa ca avand legatura cu posibile ncalcari ale prevederilor legii penale- Clientul pare sa actioneze ca agent n numele unui ordonator a carui identitate nu este cunoscuta, si declina sau este reticent, fara a avea motive ntemeiate, sa furnizeze informatii, sau este evaziv n ceea ce priveste acea persoana sau entitate- Clientul este implicat n tranzactii care nu au aparent nici o logica sau nu urmeaza o strategie evidenta de investitii, sau nu sunt n concordanta cu strategia de afaceri declarata a clientului- Clientul combina "activele de afaceri" cu activele personale- Clientul cere ca tranzactia sa fie procesata astfel ncat sa evite cerintele de documentare obisnuiteExemplul 1O companie, stabilita intr-un centru offshore, deschide un cont intr-o banca offshore (A) si, ulterior, deschide un alt cont intr-o institutie financiara (B) unde sunt apoi transferate fondurile. Doar un numar limitat de tranzactii sunt desfasurate in B nainte ca un transfer substantial sa fie ordonat spre un alt cont deschis in numele altui detinator decat A si B intr-o banca/institutie financiara respectabila" (C). Scopul deschiderii celui de-al doilea cont (B) este furnizarea fondurilor detinatorului final cu o origine aparent legala, precum si pentru a face mai putin transparenta urma originilor fondurilor.Exemplul 2Mai multe persoane fizice avand legatura intre ele deschid cateva conturi in scopul tranzactionarii de instrumente financiare detinute, insa transferurile de fonduri se fac fara a se tranzita conturile si fara a fi trecute prin piata. La fiecare tranzactie, instrumentul financiar este vandut la un pret marit. Conturile sunt creditate in numerar sau cu transferuri de la banci straine. In orice eventualitate, contul ultimului vanzator este creditat cu un profit imens, in timp ce contul detinut de ultimul cumparator nregistreaza o mare pierdere. Un transfer mare de fonduri este apoi ordonat din contul ultimului vanzator intr-un cont deschis intr-o alta institutie financiara. Scopul acestei scheme este de a furniza o legitimitate fondurilor creditate transferate catre ultima institutie financiara.